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遞延所得稅資產(chǎn)為什么是不是14*25％
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親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
合并報表認可賬面價值是60，計稅基礎是80，認可遞延所得稅資產(chǎn)5；個別報表認可賬面價值是66，計稅基礎是80，認可遞延所得稅資產(chǎn)3.5，調(diào)整分錄是5-3.5
祝您學習愉快！
08/12 14:43
王一老師 
08/12 14:43
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合并報表認可賬面價值是60，計稅基礎是80，認可遞延所得稅資產(chǎn)5；個別報表認可賬面價值是66，計稅基礎是80，認可遞延所得稅資產(chǎn)3.5，調(diào)整分錄是5-3.5
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9999 
08/12 15:08
合并報表不是應該認可的是60嗎沒有，沒有銷售沒有減值，做了抵消分錄嗎，為什么合并報表計稅基礎是80
9999
08/12 15:50
？還可以回答一下嗎
王一老師
08/12 15:08
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
對合并集團的內(nèi)部交易，稅法是認可的，所以計稅基礎按內(nèi)部售價80來計量。
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對合并集團的內(nèi)部交易，稅法是認可的，所以計稅基礎按內(nèi)部售價80來計量。
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王一老師
08/12 15:08
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
對合并集團的內(nèi)部交易，稅法是認可的，所以計稅基礎按內(nèi)部售價80來計量。
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對合并集團的內(nèi)部交易，稅法是認可的，所以計稅基礎按內(nèi)部售價80來計量。
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王一老師
08/12 15:50
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
您說的是計稅基礎嗎？計稅基礎是按稅法規(guī)定計算的，不論是個別報表還是合并報表，計稅基礎是相等的，都是按發(fā)票金額計算的，也就是按內(nèi)部交易售價計算的。
祝您學習愉快！
王一老師
08/12 15:50
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
您說的是計稅基礎嗎？計稅基礎是按稅法規(guī)定計算的，不論是個別報表還是合并報表，計稅基礎是相等的，都是按發(fā)票金額計算的，也就是按內(nèi)部交易售價計算的。
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