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問題已解決
老師問什么不形成稅會差異，無需確認(rèn)遞延所得稅，一個(gè)800，一個(gè)750，不是有差異？
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親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值-未來期間稅法允許扣除部分，本題未來期間稅法允許扣除的金額為0，管理費(fèi)用的計(jì)稅基礎(chǔ)等于賬面價(jià)值，沒有暫時(shí)性差異，無需確認(rèn)遞延所得稅。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
01/16 14:35
13938229466 
01/16 15:02
哪里說了未來期間稅法允許扣除的金額為0了？
13938229466
01/16 15:04
還有哪里顯示是負(fù)債了
王一老師 
01/16 15:02
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
750是當(dāng)期就可以扣除的，剩余不予抵扣的50萬元也不得結(jié)轉(zhuǎn)以后會計(jì)期間扣除。由此可以說明，以后未來期間準(zhǔn)予扣除的金額為0.
祝您學(xué)習(xí)愉快！
王一老師
01/16 15:05
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
題中給出了相關(guān)的信息，是計(jì)入管理費(fèi)用的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，屬于負(fù)債類。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
13938229466
01/16 15:21
老師是不是只要永久性差異，賬面價(jià)值＝計(jì)稅基礎(chǔ)
王一老師
01/16 15:22
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
不是的，賬面價(jià)值等于計(jì)稅基礎(chǔ)是沒有差異。而永久性差異是一直有差異，比如國債利息收入，稅法上是免稅的，而會計(jì)上要確認(rèn)，就是永久性差異。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
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