問(wèn)題已解決

老師，全資子公司注銷，固定資產(chǎn)折舊遞延所得稅轉(zhuǎn)回剩余金額是全部轉(zhuǎn)回還是根據(jù)固定資產(chǎn)折舊額轉(zhuǎn)回？

媛媛| 提問(wèn)時(shí)間：01/23 09:49
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楊老師
金牌答疑老師
職稱：金融碩士，會(huì)計(jì)師
已解答962個(gè)問(wèn)題
親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
 全部轉(zhuǎn)回的
祝您學(xué)習(xí)愉快！
01/23 09:49
媛媛
01/23 10:08
可是固定資產(chǎn)折舊只運(yùn)行了一年的，還有兩年未運(yùn)行？那這個(gè)遞延所得稅轉(zhuǎn)回也要全部轉(zhuǎn)回嗎？
楊老師
01/23 10:14

親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：

子公司注銷了，子公司賬上需要全部沖遞延所得稅。

如果子公司的固定資產(chǎn)，是給了母公司，母公司的報(bào)表上固定資產(chǎn)賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)有差額，對(duì)應(yīng)母公司個(gè)別報(bào)表上有對(duì)應(yīng)的遞延所得稅

祝您學(xué)習(xí)愉快！

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