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老師新年好,請教下，對股權計提減值準備，遞延所得稅怎么計提

m11717666| 提問時間：02/06 09:49
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張老師
金牌答疑老師
職稱：稅務專家，會計學碩士，會計師，注冊會計師
已解答2097個問題

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
如果計提的減值準備導致了資產的賬面價值低于其計稅基礎，則會產生可抵扣暫時性差異，需要確認遞延所得稅資產；如果資產的賬面價值大于計稅基礎，則說明原先有應納稅暫時性差異，此時是轉回應納稅暫時性差異，相應的要轉回遞延所得稅負債。

祝您學習愉快！

02/06 09:49
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