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問題已解決
可以咨詢個問題嗎企業(yè)年末做自查然后補繳了增值稅和附加稅 這種情況未跨年 賬務處理該怎么做啊
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，你是補了收入，然后補了增值稅，是吧？
01/07 10:01
84785043 
01/07 10:03
沒補收入 老師
宋生老師 
01/07 10:04
你好，那是以什么理由補增值稅及附加的
84785043
01/07 10:05
實際上是稅務局嫌企業(yè)稅負率太低了 讓補稅 這種情況賬面怎么做才能平呢
宋生老師
01/07 10:06
你好，那你是怎么補的？你不肯定要么你就是收入增加，要么你就進項轉(zhuǎn)出。
你總要有一個理由去補啊，你比如說你補你更正申報了，你是更正了什么地方呢？
84785043
01/07 10:09
嗯呢 進項轉(zhuǎn)出了 填得增值稅補繳的費用
宋生老師
01/07 10:10
你好，你可以直接借，庫存商品貸，應交稅費，應交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出。
然后再借，應交稅費，應交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出貸，應交稅費，未交增值稅。然后再交納。
84785043
01/07 10:19
分錄
借：待處理財產(chǎn)損益—待處理流動資產(chǎn)損益
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
借：管理費用
貸：待處理財產(chǎn)損益—待處理流動資產(chǎn)損益
計提
借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
貸：應交稅費—未交增值稅
借：應交稅費—未交增值稅
貸：銀行存款
我可以這么做嗎
宋生老師
01/07 10:25
可以的，操作沒問題的。
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