问题已解决

我公司是做短劇的,公司有編劇改寫劇本,也會請人寫劇本,然后找別的公司拍攝,再找平臺公司播放,平臺次月后每個月給我們分紅。請人家寫劇本,這個分錄這樣做對嗎?借:履約合同成本_勞務(wù)成本 貸:應(yīng)付職工薪酬--勞務(wù)費 付款時借:應(yīng)付職工薪酬--勞務(wù)費 貸銀行存款 然后結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本時,借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:履約合同成本_勞務(wù)成本

通過| 提问时间:01/07 15:33
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樸老師
金牌答疑老师
职称:會計師
不完全準(zhǔn)確,人員身份影響分錄 如果是公司外部人員寫劇本:外部人員不屬于公司職工,不應(yīng)通過 “應(yīng)付職工薪酬” 科目核算。支付給外部編劇的費用,應(yīng)計入 “合同履約成本 —— 勞務(wù)成本”,支付時,從 “應(yīng)付賬款” 或 “其他應(yīng)付款” 過渡,會計分錄如下: 確認(rèn)費用時:借:合同履約成本 —— 勞務(wù)成本 貸:應(yīng)付賬款 / 其他應(yīng)付款 實際付款時:借:應(yīng)付賬款 / 其他應(yīng)付款 貸:銀行存款 如果是公司內(nèi)部專職編劇寫劇本:屬于公司為履行合同發(fā)生的直接人工成本,在發(fā)生時先通過 “應(yīng)付職工薪酬” 歸集,再結(jié)轉(zhuǎn)至 “合同履約成本”,分錄如下: 計提時:借:合同履約成本 —— 勞務(wù)成本 貸:應(yīng)付職工薪酬 發(fā)放工資時:借:應(yīng)付職工薪酬 貸:銀行存款 成本結(jié)轉(zhuǎn)的合理性 當(dāng)短劇完成制作并符合收入確認(rèn)條件,相應(yīng)成本結(jié)轉(zhuǎn)到 “主營業(yè)務(wù)成本” 是合理的,分錄為:借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:合同履約成本 —— 勞務(wù)成本。但如果短劇尚未達(dá)到收入確認(rèn)條件,就不應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本,需在 “合同履約成本” 中歸集,待滿足條件后再結(jié)轉(zhuǎn)。
01/07 15:35
通過
01/07 15:45
內(nèi)部編劇的成本,如果細(xì)分到每部劇的成本,這個很難哦,這個編劇的成本能不能直接計入銷售費用,然后屬于哪部短劇的獎金就計入每部成本中啊
樸老師
01/07 15:49
同學(xué)你好 這個可以的
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