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非關聯(lián)企業(yè)發(fā)生無息借款，需要視同銷售繳納增值稅和企業(yè)所得稅。在會計分錄上是否是借管理費用貸其他業(yè)務收入 應交稅費。那這樣的話，實際不發(fā)生企業(yè)所得稅的應納稅額。是這樣的嗎？
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你好，這個是計入營業(yè)外支出。
借方做營業(yè)外支出。
01/08 10:47
m0672_4166 
01/08 10:51
那最后的結果 也就是不產生所得稅的應納稅額對嗎？
宋生老師 
01/08 10:53
你好，這個是需要交所得稅的。
m0672_4166
01/08 11:00
我的無息借款收入按照同期貸款利息計算出來是330.67元。借營業(yè)外支出330貸其他收入327.4 應交稅費3.27. 實際上利潤就沒有了啊？ 還是說營業(yè)外支出在匯算的時候需要調增？
宋生老師
01/08 11:06
你好，是的，這個營業(yè)外支出是不能稅前扣除。
m0672_4166
01/08 11:07
好的，那我就匯算的時候調增出來。謝謝老師。
宋生老師
01/08 11:09
你好，是的，就是這樣做，不用客氣的。
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