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實(shí)務(wù)
問題已解決
您好，咨詢福利費(fèi)納稅調(diào)增的時(shí)間問題。2024年已結(jié)賬，有筆職工福利費(fèi)未入賬，放在2025年入賬的話涉及以前年度損益調(diào)整，到這步我是明白的。但該筆福利費(fèi)放在2024年是不需要納稅調(diào)增的（不超過薪酬總額14%比例），但放在2025年入賬，是否要在2025年底納稅調(diào)增，是按2024額度算還是2025年。謝謝。幫忙給梳理下思維。
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你好，用以前年度損益調(diào)整 歸屬于的是24年的福利費(fèi)額度
01/09 19:12
不懂就問好學(xué)生 
01/09 19:14
那如果超過2024年14%比例，怎么納稅調(diào)整呢？ 6月份匯算清繳時(shí)要調(diào)增嗎？但是沒在2024年里。
王琳老師 
01/09 19:16
如果超過14%需要調(diào)增的
不懂就問好學(xué)生
01/09 19:19
謝謝，這里有個(gè)邏輯我沒經(jīng)歷過。是不是這樣：2025年做的以前年度損益調(diào)整，比如費(fèi)用1萬，要在24年匯算清繳時(shí)，并入24年賬里，該調(diào)增調(diào)減后納稅或者退稅，影響了24年利潤負(fù)1萬。 那報(bào)表還要根據(jù)匯算結(jié)果修改利潤表數(shù)值嗎？
王琳老師
01/09 19:26
不需要，調(diào)表不調(diào)帳
不懂就問好學(xué)生
01/09 19:32
您是指什么不需要？最終利潤表要負(fù)1萬，修改利潤表，按此報(bào)稅，但2024年賬本不用改。對(duì)嗎？
王琳老師
01/09 19:33
匯算清繳調(diào)增的部分不需要修改你的利潤表
王琳老師
01/09 19:48
賬務(wù)處理上不需要修改哈
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