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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，去年11月給a公司開(kāi)的發(fā)票，今年b公司將此款項(xiàng)匯過(guò)來(lái)后要求紅沖a公司發(fā)票并重新用b公司抬頭開(kāi)票，該怎么做賬？
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你好，你借應(yīng)收賬款，但以前年度損益調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。金額寫負(fù)數(shù)
01/13 10:15
m898382368 
01/13 10:21
今年收到b公司款項(xiàng)時(shí)先入賬預(yù)收賬款，重新開(kāi)票后再轉(zhuǎn)入主營(yíng)營(yíng)業(yè)收入嗎？
宋生老師 
01/13 10:22
你好，是的，就是這樣了。
m898382368
01/13 10:24
這樣對(duì)去年的增值稅和所得稅沒(méi)影響吧，正常申報(bào)就可以了是嗎
宋生老師
01/13 10:28
你好，是的，你的理解是對(duì)的。
m898382368
01/13 10:30
謝謝老師！
宋生老師
01/13 10:31
你好，不用客氣的了。
m898382368
01/13 11:00
老師，如果按上面說(shuō)的做分錄的話，重新開(kāi)票后入賬主營(yíng)營(yíng)業(yè)收入，今年豈不是又要重復(fù)交增值稅了？
宋生老師
01/13 11:02
你好，你不是有個(gè)紅字嗎？紅字會(huì)沖減的呀。
m898382368
01/13 11:08
借 應(yīng)收賬款，貸 以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。金額寫負(fù)數(shù)
這個(gè)是紅字發(fā)票的分錄吧？沖減不了營(yíng)業(yè)收入吧？
宋生老師
01/13 11:12
你好，這個(gè)就是用來(lái)沖減營(yíng)業(yè)收入的
m898382368
01/13 11:15
哦，好的，謝謝
宋生老師
01/13 11:16
你好，不用客氣的了。
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