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問(wèn)題已解決
老師您好，平時(shí)贈(zèng)送客戶自產(chǎn)產(chǎn)品，做賬借：銷售費(fèi)用 113 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100 應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅額13 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本90 貸：庫(kù)存商品90 請(qǐng)問(wèn)年底匯算清繳需要調(diào)整哪些項(xiàng)目？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
這個(gè)就是銷售費(fèi)用，沒(méi)有發(fā)票不能稅前扣除。
01/17 09:36
m8667_66466 
01/17 09:43
是的，沒(méi)有開(kāi)具發(fā)票，我平時(shí)計(jì)賬就按視同銷售收入做賬了，然后同時(shí)繳納了銷項(xiàng)稅，那這樣年底匯算清繳就不用調(diào)整收入這一塊，只要把銷售費(fèi)用調(diào)增就可以了對(duì)嗎？
宋生老師 
01/17 09:44
是的，就是這樣子操作。
m8667_66466
01/17 09:48
好的，非常感謝老師給予解惑。
宋生老師
01/17 09:48
你好，不用客氣的了。
m8667_66466
01/17 10:53
老師，再問(wèn)個(gè)問(wèn)題如果平時(shí)贈(zèng)送視同銷售的，做賬：借：管理費(fèi)用103 貸：庫(kù)存商品90 應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅額 13 年底匯算清繳時(shí)收入和成本都要按市場(chǎng)價(jià)調(diào)增，那管理費(fèi)用103要不要調(diào)增？
宋生老師
01/17 10:54
你好，管理費(fèi)用沒(méi)有發(fā)票也是需要調(diào)的。
m8667_66466
01/17 11:01
好的老師，那正常企業(yè)業(yè)務(wù)處理中贈(zèng)送會(huì)計(jì)做賬比較適用于上面我第1種做法，還是建議最后我提問(wèn)說(shuō)的第2種做法呢？糾結(jié)中盼回復(fù)，謝謝！
宋生老師
01/17 11:02
你好，按第一種更好點(diǎn)。
m8667_66466
01/17 11:04
好的非常感謝老師保貴建議！
宋生老師
01/17 11:05
你好，不用客氣的了。
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