問(wèn)題已解決

工會(huì)使用工會(huì)會(huì)計(jì)制度單獨(dú)做賬，有去年工會(huì)活動(dòng)相關(guān)的費(fèi)用1000元，發(fā)票也是去年的，今年付的款，應(yīng)當(dāng)哪一年入賬？

Snowball| 提問(wèn)時(shí)間：01/22 14:16
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樸老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師
根據(jù)工會(huì)會(huì)計(jì)制度及權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，該筆費(fèi)用應(yīng)在去年入賬。若去年已預(yù)提，今年付款時(shí)沖減 “應(yīng)付職工薪酬 —— 工會(huì)經(jīng)費(fèi)”；若去年未處理，今年需通過(guò) “以前年度損益調(diào)整” 補(bǔ)記去年費(fèi)用并調(diào)整報(bào)表，再進(jìn)行付款處理。
01/22 14:16
Snowball
01/22 14:48
我大概研讀了一下工會(huì)會(huì)計(jì)制度，“工會(huì)會(huì)計(jì)處理一般采用收付實(shí)現(xiàn)制，部分經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)或者事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)按照本制度的規(guī)定采用權(quán)責(zé)發(fā)生制”。這項(xiàng)為什么不使用收付實(shí)現(xiàn)制呢？ 還有工會(huì)的會(huì)計(jì)科目沒(méi)有“以前年度損益調(diào)整”。 另外為什么不走“職工活動(dòng)支出_會(huì)員活動(dòng)支出”科目呢？
樸老師
01/22 14:55
同學(xué)你好 因?yàn)槟氵@個(gè)是去年的發(fā)票 不是今年的支出
Snowball
01/22 15:13
那去年未處理，今年該應(yīng)該如何處理呢？調(diào)整“工會(huì)資金結(jié)余”科目嗎？
樸老師
01/22 15:14
同學(xué)你好 計(jì)入對(duì)應(yīng)的科目就可以
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