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問題已解決
老師，請教一下，我現(xiàn)在在年末12月要做一筆：將前期集團(tuán)已停用的舊科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到新科目，那我是否可以直接先做舊科目余額負(fù)數(shù)，再做新科目正數(shù)呢？如已停用舊科目：1122其他應(yīng)收款借方余額10000，要結(jié)轉(zhuǎn)到新科目1123其他應(yīng)收款，做調(diào)整分錄：借：1122其他應(yīng)收款-10000，借：1123其他應(yīng)收款10000
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不建議這樣做。在會計處理中，通常不使用負(fù)數(shù)來直接沖減舊科目余額。正確做法是編制相反方向的分錄進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，即借：1123 其他應(yīng)收款 10000，貸：1122 其他應(yīng)收款 10000 。這樣的處理方式符合會計記賬規(guī)則，能清晰反映科目余額的結(jié)轉(zhuǎn)過程，便于后續(xù)的賬務(wù)查詢、審計以及財務(wù)分析等工作。如果使用負(fù)數(shù)在借方?jīng)_減，可能會在財務(wù)報表生成、數(shù)據(jù)分析等環(huán)節(jié)造成理解上的混淆或數(shù)據(jù)統(tǒng)計錯誤。
01/23 11:19
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