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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師新年好，請(qǐng)教一下，公司一般納稅人服務(wù)行業(yè)，收到年前送禮白酒的專票一張，現(xiàn)在要報(bào)稅了，不知道在增值稅報(bào)表里怎么填，我發(fā)票抵扣勾選地方是不是不勾選
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送禮的專票可以抵扣，只是贈(zèng)送需要交視同銷售計(jì)算銷項(xiàng)稅
02/05 10:13
94691778 
02/05 10:17
具體呢，我是平價(jià)平出，但是視同銷售我不知道她他送誰了
家權(quán)老師 
02/05 10:21
1、采購
借：庫存商品
? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
? ? ?貸：銀行存款
2、贈(zèng)送客戶
借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用—業(yè)務(wù)招待費(fèi)
? ? ?貸：庫存商品
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
一般確認(rèn)的銷售費(fèi)用/管理費(fèi)用為采購商品的含稅價(jià)款。
贈(zèng)送按偶然所得申報(bào)個(gè)稅
94691778
02/05 10:29
老師，平臺(tái)怎弄，勾選還是不選
家權(quán)老師
02/05 10:33
那個(gè)要勾選抵扣的，因?yàn)橐曂N售要計(jì)算銷項(xiàng)稅
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