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實(shí)務(wù)
問題已解決
請問老師，我們都是代發(fā)工資，由總公司匯款后再發(fā)放，一般都是當(dāng)月匯款當(dāng)月發(fā)放，但是1月有筆工資想發(fā)但沒能匯款，2月總公司匯款后才發(fā)放的，但是對(duì)應(yīng)的個(gè)稅款想跟著1月的個(gè)稅款一起申報(bào)并扣繳，這樣對(duì)記賬有影響嗎？需要在1月份做賬時(shí)做什么嗎？
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提前申報(bào)了個(gè)稅，你員工一般不申訴的情況下，沒有關(guān)系，不影響做賬
1月份只需要計(jì)提就可以的。
02/08 15:25
m511377488 
02/08 15:27
怎么計(jì)提？因?yàn)槲覀兌际谴l(fā)，也都是當(dāng)月來款當(dāng)月發(fā)，所以沒計(jì)提過
郭老師 
02/08 15:28
借管理費(fèi)用工資
貸應(yīng)付職工薪酬工資
你單位承擔(dān)的嗎？不管是誰來發(fā)放，只要是你們單位承擔(dān)的，都是你們計(jì)提。屬于你單位的成本費(fèi)用。
m511377488
02/08 15:34
不是我們單位承擔(dān)，工資個(gè)稅社?？疃际强蛻魠R款給總公司，總公司再匯款給我們，所以沒計(jì)提過，那這筆工資及個(gè)稅可以不在1月的帳目中體現(xiàn)嗎？就按照發(fā)放月份記在2月的賬中？但個(gè)稅扣繳時(shí)就是1月多一點(diǎn)，2月少一點(diǎn)，可以嗎？
郭老師
02/08 15:34
你好，你們這個(gè)具體的是什么業(yè)務(wù)？
郭老師
02/08 15:35
是勞務(wù)派遣公司還是代收代付的？
m511377488
02/08 15:37
派遣和代收代付都有
郭老師
02/08 15:37
勞務(wù)派遣的，你需要做收入
支付給職工的屬于成本，你收到的屬于收入，
代收代付的不影響利潤。
m511377488
02/08 15:42
那這筆工資及個(gè)稅可以不在1月的帳目中體現(xiàn)嗎？就按照發(fā)放月份記在2月的賬中？個(gè)稅的話，1月份扣繳的比記賬的金額多點(diǎn)，2月份扣繳的比記賬的金額少點(diǎn)，可以嗎？
郭老師
02/08 15:43
不可以呀，根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制，當(dāng)月的工資當(dāng)月計(jì)提，什么時(shí)間支付，然后在什么時(shí)間做支付的。
郭老師
02/08 15:43
你什么時(shí)間申報(bào)和這個(gè)沒有關(guān)系，你想什么時(shí)間申報(bào)就什么時(shí)間申報(bào)。正規(guī)的是按照發(fā)放的次月。
m511377488
02/08 15:55
但我這筆工資其實(shí)是年終獎(jiǎng)，只不過本來打算1月發(fā)，沒發(fā)成，就2月再發(fā)，1月的工資已經(jīng)正常在1月發(fā)完了，那這筆年終獎(jiǎng)也要在1月做計(jì)提嗎？
記提過后2月再發(fā)放，1月所屬期就可以先把個(gè)稅申報(bào)了？
郭老師
02/08 15:57
你好，屬于2024年的年終獎(jiǎng)嗎？是的話，在2024年計(jì)提，然后什么時(shí)間支付，再做支付的賬務(wù)處理就行
郭老師
02/08 15:57
可以啊，你想提前申報(bào)，可以提前申報(bào)，提前跟職工說一下的。
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