00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我想問(wèn)個(gè)房租出租的問(wèn)題，就是我們是當(dāng)年2月份簽訂的合同將房產(chǎn)出租，假設(shè)前6個(gè)月為免租期，年租金是1446800元，每季度提前15天付款，這樣的話我當(dāng)年應(yīng)該確認(rèn)的收入是多少啊，我按照開票的時(shí)候再確認(rèn)收入可以嗎 宋生老師 樸老師 家權(quán)老師 不要接手問(wèn)題
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
apple老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好，關(guān)于不動(dòng)產(chǎn)租賃收入的確定，
在稅法上 對(duì)于增值稅 與所得稅的確定有區(qū)別的，我給你寫
02/10 14:44
apple老師 
02/10 14:46
所得稅計(jì)稅收入，稅法上規(guī)定：
按照合同約定的租賃期開始算，
因此，不論你是否對(duì)外出具發(fā)票，也應(yīng)該按照合同上約定的收款時(shí)間確認(rèn)收入。
apple老師
02/10 14:47
增值稅的規(guī)定，是不管發(fā)票開具沒(méi)有，
也不論合同上怎么約定，收到租賃費(fèi)，就得交增值稅，
apple老師
02/10 14:49
所以，按照上面兩個(gè)的約定
收入應(yīng)該在哪個(gè)月開始出租就要確定收入，不能等到你開發(fā)票的 時(shí)候 確認(rèn)了。
增值稅在收到租金時(shí)，申報(bào)繳納
84784999 
02/10 15:09
哦哦，那相當(dāng)于我每個(gè)月可以按照不含稅金額先確認(rèn)收入，后面實(shí)際開票的時(shí)候，我就只入賬稅金就可以了
apple老師
02/10 15:14
收入方面，要每個(gè)月進(jìn)行確認(rèn)，?
每月收入=總租金/所有月份
這里的月份包括 免租期
增值稅的部分，你申報(bào)增值稅時(shí)，填寫無(wú)票收入
因此，做賬時(shí)，把增值稅也做進(jìn)去，否則， 財(cái)務(wù)賬和? 申報(bào)表又不平了
84784999
02/10 16:01
這樣就是哪怕沒(méi)有開票，每個(gè)月也要做賬，借：應(yīng)收，貸：進(jìn)項(xiàng)稅，貸：收入
apple老師
02/10 16:08
對(duì)的，同學(xué)，理解正確
?貸方：銷項(xiàng)稅
不動(dòng)產(chǎn)租賃業(yè)務(wù)，是稅法 特別要求的，??
其他產(chǎn)品的 銷售，到真沒(méi)有這么嚴(yán)格，
你先做了銷項(xiàng)稅，等哪天開票了， 財(cái)務(wù)賬不用處理了，
增值稅報(bào)表上，在【無(wú)票收入】欄 填寫負(fù)數(shù)??
閱讀 48
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
14246
意見反饋
