免費問答

我想咨詢一下建筑業(yè)的高新技術(shù)企業(yè)的做賬和申報問題

借研發(fā)支出資本化或者是費用化，人工費、材料費、折舊費、福利費 貸應付職工薪酬、原材料、銀行存款、累計折舊、應付賬款等 每個月月末借管理費用 貸研發(fā)支出費用化-三級明細 研發(fā)成功，借無形資產(chǎn)、庫存商品或是固定資產(chǎn)，等 貸研發(fā)之初資本化

研發(fā)匯算清繳加計扣除需要填寫的表格包括《研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表》(A107012)和《免稅、減計收入及加計扣除優(yōu)惠明細表》(A107010)??

研發(fā)加計扣除只能是費用化

客戶還沒簽下來呢，就知道是建筑業(yè)

你們不用簽客戶，你有研發(fā)部門有立項嗎？有這些就行

我們是代賬公司

不是的，你得問他要原始憑證，他不是要研發(fā)了研發(fā)什么研發(fā)有沒有立項 對方提供吧，你跟他說提供不了的話沒法給你做

還有什么需要注意的嗎？

企業(yè)需要嚴格按照《企業(yè)研究開發(fā)費用結(jié)構(gòu)歸集表》設置專用賬目，并進行研發(fā)費用的歸集和核算。研發(fā)費用包括人員人工費用、直接投入費用、折舊與長期待攤費用、無形資產(chǎn)攤銷費用、設計費、裝備調(diào)試費、委托外部研究開發(fā)費用等? 研發(fā)加計扣除預繳匯算清繳申報