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由于去年我一個小錯誤，某項損益結轉多了，有余額，導致季度所得稅交多了，但是我在1月15號前更正申報了，該損益項目無余額了，但是之前多交的1角8分錢沒有退回來，可能是太少了，但是更正申報了，年度所得稅匯算清繳也沒有退回來，可能是太少了，我怕銀行存款余額對不上，只好在做去年第四季度繳納的企業(yè)所得稅銀行回單時按繳納的金額做賬，但是這跟去年第四季度企業(yè)所得稅賬面金額就差1角8分錢了，沒關系吧，怎么辦
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沒有關系的，不退回的話，你就做所得稅費用里面就行。
02/12 08:21
m720328568 
02/12 08:32
只能收到交稅yinhang回單的賬借應交稅費-應交企業(yè)所得稅貸yinhang存款這里按yinhang回單金額做賬，這是更正前的數(shù)額，這樣yinhang存款余額才對的上，但是去年第四季度計提結轉的企業(yè)所得稅是更正后的數(shù)額，沒關系吧
郭老師 
02/12 08:33
現(xiàn)在補計提借利潤分配，未分配利潤，
貸應交稅費，企業(yè)所得稅。
郭老師
02/12 08:33
要不你的應交稅費一直有余額不是？
m720328568
02/12 08:36
應交稅費是更正后的損益算出來的，我也不能自己改它啊
郭老師
02/12 08:37
你交納一個金額，計提一個金額，他兩個不一致，這個應交稅費差額不就出來了。
郭老師
02/12 08:38
假設你計提的是100，
你交納是100-0.18，不是嗎？
m720328568
02/12 08:39
我去年年末的利潤分配未分配利潤等金額也是按照更正后的企業(yè)所得稅計算的，不應該用更正前實際交的金額啊，申報的企業(yè)所得稅是更正過的
m720328568
02/12 08:40
應該是假設我計提100，實際繳納100+0.18
郭老師
02/12 08:40
你這個企業(yè)所得稅多交的能退回嗎？不退回的話你計提和支付需要是一樣的。
按照多的那個來計提
m720328568
02/12 08:42
它退不回了，不知道去大廳能不能申請退回，如果退不回怎么辦
m720328568
02/12 08:44
我更正申報后的金額和繳納的不一致，它更正后沒退回來，不按更正后金額，按實際繳納金額嗎
m720328568
02/12 08:46
按實際繳納金額計提嗎
郭老師
02/12 08:46
需要確認下
不退稅的計提和支付都按照100.18。
m720328568
02/12 08:47
那這樣企業(yè)所得稅金額是錯的，沒關系嗎
郭老師
02/12 08:48
是的沒關系，可以的呀。
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