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你好，這一筆暫估是之前已購入到貨但未付款的暫估，后續(xù)實(shí)際付款金額低于暫估金額，收回的發(fā)票金額是按照實(shí)際付款金額去開具的，導(dǎo)致匯算清繳需要進(jìn)行調(diào)增，但現(xiàn)在我已經(jīng)調(diào)增了，我是在2月份的賬務(wù)上進(jìn)行調(diào)整，還是說在一月份賬務(wù)上調(diào)整呢?賬務(wù)處理是怎樣呢？我們公司是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

借：應(yīng)付賬款-暫估 貸:利潤分配-未分配利潤

老師，借：應(yīng)付賬款-暫估 貸:利潤分配-未分配利潤，這個(gè)是調(diào)增的那部分這么做分錄是嗎？

是的，就是那個(gè)意思的

那我收到發(fā)票那部分的成本按正常入賬嗎?借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款 ，暫估沖減收到發(fā)票的這部分金額，然后差額按借：應(yīng)付賬款-暫估 貸:利潤分配-未分配利潤，這個(gè)來做賬務(wù)，我這樣理解對嗎？

那我收到發(fā)票那部分的成本按正常入賬嗎?借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款 ，暫估沖減收到發(fā)票的這部分金額，然后差額按借：應(yīng)付賬款-暫估 貸:利潤分配-未分配利潤，這個(gè)來做賬務(wù)，我這樣理解對嗎？

是的，就是那樣處理就行

好的 謝謝老師！

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