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沖回前期處理：將您之前在 12 月計(jì)提的民工工資及相關(guān)成本進(jìn)行沖回。具體分錄如下： 沖回計(jì)提的工資： 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：工程施工（或其他相關(guān)成本科目） 沖回結(jié)轉(zhuǎn)的成本： 借：工程施工（或其他相關(guān)成本科目）（紅字） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（紅字） 調(diào)整企業(yè)所得稅：由于您已經(jīng)在 2024 年繳納了企業(yè)所得稅，而現(xiàn)在需要沖回相關(guān)成本，這可能會(huì)導(dǎo)致您 2024 年的應(yīng)納稅所得額發(fā)生變化。您需要根據(jù)實(shí)際情況，調(diào)整 2024 年的企業(yè)所得稅申報(bào)。具體調(diào)整方法可以咨詢當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)或?qū)I(yè)稅務(wù)顧問。 總包申報(bào)個(gè)稅的處理：由于現(xiàn)在變?yōu)榭偘陥?bào)個(gè)稅，您需要與總包進(jìn)行溝通，確保總包按照規(guī)定申報(bào)個(gè)稅。同時(shí)，您需要將相關(guān)的工資數(shù)據(jù)提供給總包，以便總包進(jìn)行申報(bào)。 賬務(wù)處理：在總包申報(bào)個(gè)稅并支付工資后，您需要根據(jù)總包提供的相關(guān)憑證，進(jìn)行賬務(wù)處理。具體分錄如下： 借：工程施工（或其他相關(guān)成本科目） 貸：應(yīng)收賬款（或其他相關(guān)科目） 發(fā)票處理：如果您之前已經(jīng)開具了發(fā)票，而現(xiàn)在需要沖回相關(guān)成本，您需要與客戶進(jìn)行溝通，協(xié)商發(fā)票的處理方式。如果客戶已經(jīng)認(rèn)證了發(fā)票，您需要按照規(guī)定進(jìn)行紅字發(fā)票的開具。