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問題已解決
有一個特別的業(yè)務(wù)，公司發(fā)得年終的免費房劵10張，票額為320元，作為福利交了個稅，像這種作為銷售，如何做賬啊 借：管理，福利費 貸：應(yīng)付職工薪酬 借應(yīng)付職工薪酬 貸：其它應(yīng)付款 借：其他應(yīng)付款 貸：主營業(yè)務(wù)其它 貸：應(yīng)交稅費 -應(yīng)交增值稅 這樣憑證對嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，你們這個免費房券，房子是公司的還是租別人的？
02/17 14:48
84784998 
02/17 16:50
自己的酒店 我們酒店發(fā)得酒店的免費房劵
張瑞雪老師 
02/17 17:28
哦，那你的那個分錄是對的。
84784998
02/18 09:35
我怎么感覺自己做得不對啊，以前沒有做過呢
張瑞雪老師
02/18 09:47
如果是外購的貨物用于集體福利不屬于視同銷售，但是你們這個是自己的房屋。
84784998
02/18 10:04
是的 一次性做銷售嗎 免費卷也不是一次性來住，是一個個來住的，一次性做收入嗎
張瑞雪老師
02/18 10:05
金額比較小，我的建議還是一次做了。
84784998
02/18 10:11
2025年1月發(fā)得過年物資劵，是做到以前年度還是2025年 啊 有2萬多
張瑞雪老師
02/18 10:13
做在2025年，做在當期就可以了，不用往以前年度調(diào)整。
84784998
02/18 11:56
還有個公司不用做收入 那貸方掛什么科目， 還有發(fā)給不是公司人，做招待嗎 沒有發(fā)生，直接從另外公司拿的房劵 兩個公司，房劵在一個公司，同時發(fā)給A和B
張瑞雪老師
02/18 12:35
沒收入也可以做福利費的，記到其他科目都不太合適。如果發(fā)給的不是自己公司的人，可以計入招待費或者廣告宣傳費中。從其他公司拿的房券，先跟這個公司掛往來。
84784998
02/18 13:55
做福利，貸方什么呢
張瑞雪老師
02/18 13:57
不是那個房券是其他公司的么，貸方是其他應(yīng)付款。
84784998
02/18 14:23
要掛其它公司，然后怎么沖銷呢
張瑞雪老師
02/18 14:25
沒有資金往來就先掛著，等有機會再沖平。（如果一直都沒機會沖平，至少3年以上的應(yīng)付往來才轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入。）
84784998
02/18 14:27
掛其他，意義呢？意思結(jié)轉(zhuǎn)下嗎 我已經(jīng)有點糊涂了
張瑞雪老師
02/18 14:34
這個業(yè)務(wù)不是想給它走平賬么，如果這房券將來也不需要還了，可以整個業(yè)務(wù)都不記賬。（就是單純給員工發(fā)了個福利，公司也沒負擔什么）
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