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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)跨年的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，在1月份要調(diào)整出來(lái)，要做哪些處理呢？
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您好。這要看是什么原因要轉(zhuǎn)出，比如用于員工福利，所以要轉(zhuǎn)出的話是借，管理費(fèi)用，福利費(fèi)貸，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
02/18 16:11
69570017 
02/18 16:16
老師，是12月份出口的貨物產(chǎn)生的征退稅差額，這部分做的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，做了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本?，F(xiàn)在跨年要做哪些呢？
宋生老師 
02/18 16:19
你好，你這個(gè)之前已經(jīng)做了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了，就沒(méi)問(wèn)題了呀。
宋生老師
02/18 16:19
就說(shuō)你現(xiàn)在需要轉(zhuǎn)出，轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本里面去。
69570017
02/18 16:20
不是做到以前年度損益調(diào)整么？
69570017
02/18 16:22
是因?yàn)镾局說(shuō)還沒(méi)有報(bào)免抵退不能做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，所以得沖回來(lái)
宋生老師
02/18 16:24
你好，是的，這個(gè)要做的話是借，以前年度損益調(diào)整貸，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
69570017
02/18 16:26
那就只做這一筆分錄，跟主營(yíng)業(yè)務(wù)成本沒(méi)有關(guān)系了是嗎？
69570017
02/18 16:27
老師，12月的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出就是在貸方的哦，是做貸方負(fù)數(shù)嗎
69570017
02/18 16:27
老師，12月的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出就是在貸方的哦，是做貸方負(fù)數(shù)嗎
宋生老師
02/18 16:31
你好，在貸方不需要做負(fù)數(shù)，因你進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出是貸方。就可以了。
69570017
02/18 16:37
老師，是不能做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出哦，原先的分錄是借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
宋生老師
02/18 16:38
你好，明白了。你是以前做了，現(xiàn)在不能做，你就做相反的憑證就好了。借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸。以前年度損益調(diào)整
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