免費(fèi)問答

該企業(yè)應(yīng)計(jì)算各付款期限下放棄現(xiàn)金折扣的年化成本，并與銀行貸款利率10%比較，選擇成本最低的方案。 1. 計(jì)算放棄現(xiàn)金折扣的成本率 30天內(nèi)付款 vs 31-60天付款 - 額外費(fèi)用：9870 - 9750 = 120元 - 延期天數(shù)：30天 - 成本率 = (120 / 9750) × (360 / 30) = 14.77% 61-90天付款 vs 31-60天付款 額外費(fèi)用：10000 - 9870 = 130元 延期天數(shù)：30天 成本率 = (130 / 9870) × (360 / 30) = 15.80% 2. 比較成本率與貸款利率： 放棄30天內(nèi)付款的折扣成本率（14.77%）> 銀行貸款利率（10%），應(yīng)借款支付以享受折扣。 放棄60天內(nèi)付款的折扣成本率（15.80%）同樣高于10%，也應(yīng)借款支付。 3. 計(jì)算總成本驗(yàn)證： 30天付款：借款9750元，利息81.25元，總成本9831.25元。 60天付款：借款9870元，利息164.5元，總成本10034.5元。 90天付款： 借款10000元，利息250元，總成本10250元。 最優(yōu)決策： 企業(yè)應(yīng)在30天內(nèi)付款，享受9750元價(jià)格，并通過銀行借款支付。 此時(shí)總成本最低（9831.25元），且放棄折扣的成本率（14.77%）顯著高于借款利率（10%），實(shí)現(xiàn)最大利益。