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24年暫估成本 借主營業(yè)務(wù)成本 10貸應(yīng)付賬款 暫估10 25年發(fā)票來了 老板付錢 做分錄借 主營業(yè)務(wù)成本 -10 帶應(yīng)付賬款 暫估-10 借主營業(yè)務(wù)成本5貸其他應(yīng)付款5 我的匯算清繳還沒做，接下來分錄怎么做 需要調(diào)增？
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你好，你在匯算清繳填寫成本的時候，按照5塊錢來填寫就可以了。
02/27 10:09
67181291 
02/27 10:18
具體分錄怎么做呢，還是不用做任何分錄。我直接做匯算清繳時候成本寫5元
我不會做分錄 跨年了 需要通過利潤分配？
宋生老師 
02/27 10:20
你好，是的，這個只需要成本寫5元就可以了，不需要另外做憑證。
67181291
02/27 10:33
那暫估成本的分錄 應(yīng)付賬款暫估 和老板付款怎么體現(xiàn)呢，暫估得沖掉啊
宋生老師
02/27 10:33
你好，你上面不是已經(jīng)沖減了，然后重新做了嗎？
67181291
02/27 10:43
就是這樣就可以，然后匯算清繳成本寫5就完成了是吧。 老師，這樣做 不會影響25年利潤？ 成本5做到了25年里面
宋生老師
02/27 10:46
你好，這個規(guī)范的做法其實是應(yīng)該用以前年度損益調(diào)整來替代這個成本。
67181291
02/27 13:17
借:主業(yè)業(yè)務(wù)成本10
貸:應(yīng)付款一暫10
發(fā)票來了.老板付錢
借:主營業(yè)務(wù)成本-10
貸:應(yīng)付賬款暫估-10
借:以前年度損益調(diào)整5
貸:其他應(yīng)付款5
完整了嗎，還需要做一個轉(zhuǎn)利潤分配的分錄嗎
宋生老師
02/27 13:23
你好，是的，以前年度損益調(diào)整需要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配。
67181291
02/27 14:04
借利潤分配 未分配利潤5
貸以前年度損益調(diào)整5
全部完成了 匯算清繳我調(diào)增5萬 還是直接成本少寫5萬
宋生老師
02/27 14:05
你好，你是成本上面少寫5萬。成本減5萬。
67181291
02/27 15:41
全部 的 完成
宋生老師
02/27 15:42
你好，對的，就是這樣子的。
67181291
02/27 15:47
謝謝老師，辛苦了
宋生老師
02/27 15:47
你好，不用客氣的了。
67181291
02/27 16:07
借以前年度損益調(diào)整5 貸其他應(yīng)付款5 這是實際發(fā)票金額 老師這不是發(fā)票和暫估差額。這樣正確吧
宋生老師
02/27 16:08
你好，對的，這個就是實際的，沒問題的。
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