免費問答

比如，發(fā)票上銷售數(shù)量1000，再送數(shù)量10 其中 10是一正一負開的，這樣10也沒體現(xiàn)要繳稅呀

你好，這樣是不用。你在發(fā)票上體現(xiàn)了可以不用

哦好的好的，老師有沒有規(guī)定之類的文件呀

你好，根據(jù)《國家稅務總局關(guān)于印發(fā)〈增值稅若干具體問題的規(guī)定〉的通知》（國稅發(fā)〔1993〕154號）和《國家稅務總局關(guān)于折扣額抵減增值稅應稅銷售額問題通知》（國稅函〔2010〕56號）的規(guī)定，納稅人采取折扣方式銷售貨物時，如果銷售額和折扣額在同一張發(fā)票上分別注明的，可以按折扣后的銷售額征收增值稅。但如果將折扣額另開發(fā)票，或者僅在發(fā)票的“備注”欄注明折扣額，折扣額不得從銷售額中減除

贈送也屬于打折銷售嗎？

你好，是的。像你說的那樣子，開發(fā)票就相當于是打折。

好的，老師。還有 就是視同銷售時，計算出的增值稅，是放在費用里的吧 比如 借：銷售費用-贈品1100 貸：庫存商品1000 應交稅金（銷項稅額）100

你好，是的。不過，建議你把這個庫存商品改成其他業(yè)務收入或者主營業(yè)務收入

那是不是還要做一筆 借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品

你好，是的，就是這樣了。

可以 直接做這樣做嗎？ 借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品 應交稅費（銷項稅）

你好，不行。主要是因為你的稅額跟收入不對應，系統(tǒng)才會提示風險。

系統(tǒng)上面會提示風險。

我補一下1月的視同銷售的增值稅，系統(tǒng)1月已經(jīng)做了 借：銷售費用 貸：庫存商品 ，缺增值稅 需要怎么改？

你好，你可以紅字沖減，然后重新做

系統(tǒng)是SAP有點量大，手工補的話，增值稅直接計在銷售費用，是不是就可以了

你好，可以的。操作沒問題

好的，謝謝老師回復

你好不用客氣的了。