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屬于一次性的，不會收回來

這個進項不抵扣就可以，做進項轉(zhuǎn)出

請問耗材怎么做庫存轉(zhuǎn)出分錄呢

你前面是怎么入賬的

你買來是計到庫存商品的，是吧

是的，購進的分錄是借：庫存商品，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進行稅額，貸：應(yīng)付賬款

轉(zhuǎn)出的進項稅想著是做借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出），貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）

借：庫存商品 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）

可以不做庫存商品分錄嗎，因為之前做過一次了，這次在做就重復(fù)了

借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）

老師這個分錄不是借方應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額嗎

老師這個分錄不是借方應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額嗎

是做進項轉(zhuǎn)出里面的

請問轉(zhuǎn)出庫存商品這個分錄（員工給客戶展示試用） 分錄是借：銷售費用-廣告宣傳費 貸 ：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅轉(zhuǎn)出 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品

借：銷售費用-廣告宣傳費 貸 ：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品

老師展示不用交增值稅，屬于一次性耗材，收不回來

那這個也是視同銷售的

但是進項稅做了轉(zhuǎn)出，又要交增值稅嗎

是不是有點交重復(fù)了，應(yīng)該是不抵扣進項稅，不交增值稅吧

如果這里交增值稅了，那他的進項也是可以抵扣的

咨詢了當(dāng)?shù)氐膕huiwuju，是說不交增值稅，也不能抵扣進項稅，您知道員工給客戶展示的分錄怎么寫嗎，怕做錯了

我們這邊是要視同銷售

借：銷售費用-廣告宣傳費 貸 ：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項轉(zhuǎn)出 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品

你這樣做就可以了

借：銷售費用-廣告宣傳費 貸 ：庫存商品 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項轉(zhuǎn)出

直接這樣做，我后面發(fā)的這個分錄