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老師，我還是不太明白，正常每個月都會平，但是1月份的賬就沒平，如圖，麻煩您再具體點說。

12月應(yīng)該是新增了員工，1月補收了12月的社保 而12月工資中沒有扣除這部分

老師，我們12月應(yīng)發(fā)工資52336.37元，個人保險是5963.1元。1月新增人員，應(yīng)發(fā)工資是104200元，社保是8336.5元，導(dǎo)致有8336.5-5963.1的差。依然還是不會調(diào)，麻煩老師指導(dǎo)下。

我們2024.12月和2025.1月的工資表中個人部分扣除的都沒有問題，單純是人員增加導(dǎo)致12月份的工資里的個人部分和1月份社保部分不一樣。

這個差額在一月份的工資表里面給扣除吧

一月工資一般都發(fā)放了 差額這部分個人部分在二月份工資里面給扣除吧 口述后嗯，會進入到其他應(yīng)付款的貸方

一月工資一般都發(fā)放了 差額這部分個人部分在二月份工資里面給扣除吧 扣除后，會進入到其他應(yīng)付款的貸方

就會充平借方的余額

老師，我不理解。這個差正好是新增人員的個人社保。我看也不涉及工資調(diào)差。計提工資是應(yīng)發(fā)數(shù)，計提社保也是單位數(shù)，也不涉及個人的保險呢？

會影響實發(fā)數(shù) 工資應(yīng)付金額-社保個人部分 -個稅的余額是實發(fā)數(shù)

工資發(fā)放的分錄會變的

圖二是12月份，圖三是1月份的，麻煩老師了