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老師，之前會計做賬工資和社保都是當月發(fā)放和繳納的時候再分攤，沒有計提，之前是因為工廠停工，沒有生產(chǎn)，他這樣做對嗎？
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你好，分攤的時候怎么分攤？
03/12 08:01
peier 
03/12 08:07
發(fā)放工資后，接著做一筆直接分攤到管理費用和銷售費用，繳納社保后，緊著做一次分攤到管理費用的分錄
郭老師 
03/12 08:09
你好，那是計提，你是不是借應付職工薪酬、工資貸、銀行存款當月沒有計提當月的。你說的分攤是借管理費用，貸應付職工薪酬工資。工廠停工，所有的都做管理，費用沒有問題。
peier
03/12 08:16
對。就是沒有計提當月的工資，這樣有沒有問題？現(xiàn)在工廠準備生產(chǎn)了，我要計提當月的工資了嗎？如果計提的話那我這個月就等于有兩個月的工資費用了
郭老師
03/12 08:17
我的意思是他做管理費用沒有問題，但是當月計提當月的他沒有在當月做。那你們是當月發(fā)當月的工資不能吧。
peier
03/12 08:27
不是的，當月15號發(fā)上個月的工資，那我這個月要開始計提了嗎？是不是補計提不對啊
郭老師
03/12 08:30
對的是的，當月計提當月的。
peier
03/12 08:46
那等于我這個月有兩個月工資的成本費用了，這樣可以嗎？
郭老師
03/12 08:52
你好，你沒有收入，做不了成本，還是做管理費用。你沒有生產(chǎn)做管理費用。
peier
03/12 08:54
是的，那我1月、2月兩個的工資都在2月份體現(xiàn)，費用很高，這樣可以嗎
郭老師
03/12 08:55
可以的，沒有問題啊。
peier
03/12 09:34
那社保需要計提本月的嗎？因為是本月繳納上月的，以前會計做都沒計提的
郭老師
03/12 09:34
是的，需要需要計提。需要通過應付職工薪酬。
peier
03/12 09:38
怎么做分錄？
郭老師
03/12 09:39
借管理費用社保等
貸應付職工薪酬社保
借，應付職工薪酬社保，
其他應收款個人負擔的社保貸銀行存款。完整的是這個。
peier
03/12 12:31
計提的時候個人承擔部分怎么體現(xiàn)出來？
郭老師
03/12 12:33
在工資里面，借管理費用工資，等
貸應付職工薪酬工資。這里面包含著
發(fā)工資的時候借應付職工薪酬，工資
貸，銀行存款，
其他應收款，個人負擔的社保。
peier
03/12 12:45
就是社保計提只需要計提公司部分？個人部分在發(fā)放工資和繳納社保時再體現(xiàn)出來？
peier
03/12 12:45
就是社保計提只需要計提公司部分？個人部分在發(fā)放工資和繳納社保時再體現(xiàn)出來？
郭老師
03/12 12:47
是的對的是的對的。
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