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我們是物業(yè)公司，水費差額征收， 水費之前沒有收，這個月開始收取，收水費時確認了收入，大概1萬多，假設增值稅100元，支付水廠水費時（因為水廠是一月一收的，所以每月也就幾千元）這個月付了5000確認了成本，假設增值稅50元。那按帳面上來說，收入銷項-成本進項，增值稅應交是50元，而實際交稅的時候，1萬的收入要付給水廠是9000，假設增值稅是90元，那差額征收實際交稅是交了10元，那帳面上應交未交的40元要怎么處理呢？
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同學你好
這個直接繳納就可以的
2021 10/13 11:41
84784957 
2021 10/13 11:52
帳面上那應交未交的就先掛著嗎？
樸老師 
2021 10/13 11:55
對的
這個直接掛賬就可以
84784957
2021 10/13 15:44
那個應交增值稅，可以一直有余額存在嗎？如果年度終了了呢，需要調整到其他科目嗎？這個在稅務上正常嗎？
樸老師
2021 10/13 15:49
同學你好對的
這個可以
84784957
2021 10/13 15:50
如果年度終了呢，需要調整到其他科目，嗎？
樸老師
2021 10/13 15:53
這個直接調整就可以了
84784957
2021 10/13 15:56
直接調整是什么意思？
樸老師
2021 10/13 15:59
就是調整到其他科目
84784957
2021 10/13 16:02
還是不太明白，水費差額征收的話，抵不完就一直有余額（不管是貸方還是借方）那這些余額年度終了還是要調整到其他科目去的嗎？能舉個例子嗎？
樸老師
2021 10/13 16:05
對的
是這個意思的
84784957
2021 10/13 16:10
也就是說，年度終了，如果是借方余額（沒抵扣完的）就轉到營業(yè)外收入，如果是貸方余額（應交未交的）就需要去稅局交了，然后做營業(yè)外支出？？是這樣嗎？
樸老師
2021 10/13 16:16
對的
是這個意思的
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