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實(shí)務(wù)
問題已解決
我剛接手一家小規(guī)模，發(fā)現(xiàn)去年，前年的增值稅都沒計(jì)提，季度都沒超30萬，我現(xiàn)在需要怎么調(diào)整
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之前借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入做的這個(gè)價(jià)稅合計(jì)做賬嗎？
2021 10/18 17:06
84784979 
2021 10/18 17:09
是的，首先需要補(bǔ)提增值稅吧，借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交增值稅
少計(jì)提的增值稅金額是要補(bǔ)交企業(yè)所得稅吧，不知道怎么做分錄了
郭老師 
2021 10/18 17:10
你好，沒有的，你不是之前價(jià)稅合計(jì)多了主營業(yè)務(wù)收入，也就是你的主營業(yè)務(wù)收入是價(jià)稅合計(jì)的，并沒有少交企業(yè)所得稅。
84784979
2021 10/18 17:12
那少計(jì)提的增值稅需要補(bǔ)提嗎
84784979
2021 10/18 17:14
都在季度30萬以內(nèi)
郭老師
2021 10/18 17:18
你好在做一個(gè)相反的分類就可以了，因?yàn)檫@個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)需要結(jié)轉(zhuǎn)到以前年度損益調(diào)整。
84784979
2021 10/18 17:21
補(bǔ)提增值稅，借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交增值稅，然后做一筆 借，應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交增值稅 貸以前年度損益調(diào)整
郭老師
2021 10/18 17:21
哦對的是的是這么做的。
84784979
2021 10/18 17:22
這樣就可以了，等于多做兩筆分錄，其他什么都不需要了
郭老師
2021 10/18 17:24
你好，對的是的，是這么做的。
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