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實(shí)務(wù)
問題已解決
甲公司2017年年初未分配利潤(rùn)200萬元，法定盈余公積60萬元，2017年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)為500萬元，公司股東大會(huì)決定按10％提取法定盈余公積，分派現(xiàn)金股利80萬元。2018年度甲公司發(fā)生虧損800萬元。2019年5月，經(jīng)公司股東大會(huì)決議，以法定盈余公積100萬元彌補(bǔ)虧損。 要求（1）根據(jù)以上資料，將2017年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn)，并編制2017年有關(guān)利潤(rùn)的會(huì)計(jì)分錄。2編制2018年末結(jié)轉(zhuǎn)虧損的會(huì)計(jì)分錄3計(jì)算2018年末未分配利潤(rùn)。4編制甲公司盈余公積彌補(bǔ)虧損會(huì)計(jì)分錄。（盈余公積和利潤(rùn)分配的核算寫明細(xì)科目，答案中金額單位用萬元表示）
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
1、結(jié)轉(zhuǎn)凈利潤(rùn)，
借：本年利潤(rùn)500
貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)500
提取法定盈余公積，
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)50
貸：盈余公積50
分派現(xiàn)金股利，
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)80
貸：應(yīng)付股利80
2、2018年結(jié)轉(zhuǎn)虧損，
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)800
貸：本年利潤(rùn)800
3、2018年末未分配利潤(rùn)=200+500-50-80-800=-230萬
4、盈余公積彌補(bǔ)虧損，
借：盈余公積100
貸：利潤(rùn)分配—盈余公積補(bǔ)虧100
年末結(jié)轉(zhuǎn)盈余公積補(bǔ)虧時(shí)：
借：利潤(rùn)分配—盈余公積補(bǔ)虧100
貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)100
2021 11/05 20:04
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