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老師你好，我想問一下月末暫估收入要不要暫估銷項稅，暫估的分錄應(yīng)該怎么寫
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按照收入金額暫估，借應(yīng)收賬款～暫估，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅_待轉(zhuǎn)銷項稅額，
暫估的收入對應(yīng)的銷項不要暫估，因為現(xiàn)在報了無票收入，下月開票，沖銷無票收入，申報無票收入時申報表需要填負數(shù)。有可能報不了稅
2021 11/10 15:45
84784976 
2021 11/10 15:52
那銷項稅我不用暫估，是應(yīng)交增值稅向下在建個待轉(zhuǎn)銷項稅額，記到這里是吧
庾老師 
2021 11/10 15:54
對，記在待轉(zhuǎn)銷項稅額，這樣的話，您暫估的收入和應(yīng)收賬款都比較準(zhǔn)確。應(yīng)收賬款本身就是含稅金額，但是暫估收入需要不含稅，這時就需要個待轉(zhuǎn)銷項稅額，把稅金的金額記進去
84784976
2021 11/10 16:04
還有一個問題就是，我暫估了收入，那在報增值稅的時候，這暫估的收入要不要放到未開票收入一欄里
庾老師
2021 11/10 16:07
不要，等開票了直接申報，避免后期申報帶來麻煩，因為有些地方無票收入不能寫負數(shù)，還得去大廳申報，麻煩
84784976
2021 11/10 16:41
如果不報的話，那增值稅報表銷售額那一欄就跟賬面上對不上了，這個有沒有關(guān)系
庾老師
2021 11/10 16:44
不跨年就沒關(guān)系。除非跨年你就填上
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