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實(shí)務(wù)
問題已解決
我現(xiàn)在的公司是園區(qū)招商，小規(guī)模納稅人，有一筆招商引資的企業(yè)退稅到賬上，怎么做分錄？
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你好，這個(gè)退的是什么稅？
2021 11/24 13:42
84784955 
2021 11/24 13:50
有增值稅，也有個(gè)稅
小鎖老師 
2021 11/24 13:51
這個(gè)是因?yàn)槭裁丛蛲说?？如果是補(bǔ)助形式的，要計(jì)入其他收益，如果不是的話，就是沖減之前做的賬。
84784955
2021 11/24 13:54
我們幫園區(qū)招商引資，就是我們是園區(qū)招商辦
84784955
2021 11/24 13:56
在我們園區(qū)注冊(cè)的企業(yè)有返稅，地方稅務(wù)給我們的獎(jiǎng)勵(lì)。我們還要把稅金的一部分再返回給企業(yè)
小鎖老師
2021 11/24 13:56
那就是你們之前是怎么做賬的，現(xiàn)在做一筆相反的分錄。
84784955
2021 11/24 14:05
新企業(yè)。沒有任何參考。之前的不要做賬退多少隨機(jī)的
小鎖老師
2021 11/24 14:07
等于說之前沒做賬，那你做不了應(yīng)交稅費(fèi)，只能做其他收益這個(gè)科目的，核算的是收到的稅費(fèi)返還，分錄是借：銀行存款? 貸 其他收益。
84784955
2021 11/24 14:21
那么我再付給其他小公司。這個(gè)分錄怎么做
小鎖老師
2021 11/24 14:23
不是，最后你落下多少啊？是你一份不落下還是什么？我給你舉個(gè)例子吧，比如退了10塊錢，你們落下4塊錢，給小公司6塊，那么做賬就是? 借：銀行存款? 10? 貸 其他收益4 貸 其他應(yīng)付款 6? ?然后你支付給其他公司就是借：其他應(yīng)付 6? 貸 銀行存款6?
84784955
2021 11/24 14:30
我估計(jì)也就留下4。。其他應(yīng)付款這個(gè)對(duì)方?jīng)]有發(fā)票，這樣入賬有問題嗎？
84784955
2021 11/24 14:32
我是進(jìn)營(yíng)業(yè)外收入-政府補(bǔ)助10
小鎖老師
2021 11/24 14:32
沒啥問題，因?yàn)檫@種屬于退稅，不像正常的常規(guī)交易，所以有個(gè)銀行回單就可以。
84784955
2021 11/24 14:33
然后轉(zhuǎn)給其他單位，不知道能不能直接借：營(yíng)業(yè)外收入-政府補(bǔ)助，貸銀行存款
小鎖老師
2021 11/24 14:33
不能，你還是按照我剛才那樣做的做吧。
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