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請問現(xiàn)在補交去年的教育費附加，請問要如何寫分錄
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借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（納稅調(diào)整） 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅（納稅調(diào)整） 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交城建稅（納稅調(diào)整） 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交教育費附加（納稅調(diào)整） 繳納時： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（納稅調(diào)整） 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅（納稅調(diào)整） 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交城建稅（納稅調(diào)整） 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交教育費附加（納稅調(diào)整） 貸：銀行存款 調(diào)整以前年度損益調(diào)整余額： 借：利潤分配——未分配利潤 貸：借：以前年度損益調(diào)整 如果有滯納金，繳納滯納金時應(yīng)做如下處理： 借：營業(yè)外支出 貸：銀行存款。
2021 12/03 10:31
84784995 
2021 12/03 10:33
即如果我司沒有滯納金的話可以這么做是吧？
借：應(yīng)交稅費--教育費附加
貸：銀行存款
補提時：
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費--教育費附加
結(jié)轉(zhuǎn)時：
借：利潤分配--未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
小鎖老師 
2021 12/03 10:36
對的，是這個分錄的。
84784995
2021 12/03 10:39
可以這樣嗎？
收到退稅時
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅
補提：
借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅
貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益 調(diào)整
貸：利潤分配--未分配利潤，如果 是退個稅回來我可以這樣做嗎
小鎖老師
2021 12/03 10:47
退回的個稅嗎？不是那種稅收返還吧？稅收返還不是這樣，正常退稅是這樣
84784995
2021 12/03 10:54
不是稅收返還，是退個稅，多交了，是18年多交的個稅，稅局說現(xiàn)在要退回來，所以要請教怎么做分錄
小鎖老師
2021 12/03 10:56
嗯，那就行，這個跟您上邊問的附加稅補繳其實就是正好相反的分錄
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