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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
就是未分配利潤(rùn)跟企業(yè)所得彌補(bǔ)虧損對(duì)不上我需要調(diào)整嘛
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你好，未分配利潤(rùn)是會(huì)計(jì)的概念。
企業(yè)所得彌補(bǔ)虧損，是稅法的概念。
兩者口徑不同，不一致也正常，不需要針對(duì)二者的差額特地做什么調(diào)整啊?
2021 12/13 18:42
84784958 
2021 12/13 18:44
老師就是我做賬的時(shí)候未分配利潤(rùn)，他不是跟那個(gè)企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損年度虧損的時(shí)候，就是前年度的時(shí)候不是虧損嗎？然后到今年的時(shí)候，他有一些彌補(bǔ)不了了，那我賬上跟他的那個(gè)表上對(duì)不上的話，像這樣子我需不需要調(diào)整啊。
鄒老師 
2021 12/13 18:46
你好，未分配利潤(rùn)是會(huì)計(jì)的概念。
企業(yè)所得彌補(bǔ)虧損，是稅法的概念。
兩者口徑不同，不一致也正常，不需要針對(duì)二者的差額特地做什么調(diào)整啊?
比如賬面利潤(rùn)—10萬(wàn)，匯算清繳納稅調(diào)增1萬(wàn)
那么未分配利潤(rùn)就是負(fù)數(shù)10萬(wàn)，而企業(yè)所得彌補(bǔ)虧損就是9萬(wàn)了?
84784958
2021 12/13 18:55
謝謝老師就比如我現(xiàn)在賬面未分配利潤(rùn)負(fù)42萬(wàn)年度企業(yè)所得彌補(bǔ)虧損只有24萬(wàn)，那么我本年利潤(rùn)盈利25萬(wàn)，就相當(dāng)于要有1萬(wàn)元是要繳納企業(yè)所得稅的，那我資產(chǎn)負(fù)債表所有者權(quán)益就是負(fù)的17萬(wàn)，這樣也是沒(méi)有關(guān)系的咯
鄒老師
2021 12/13 18:55
你好，是的，是這樣的
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