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6月福利費進項稅50元已抵扣，這月要轉出，賬務怎么處理
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借：應付職工薪酬
貸：應交稅費-應交增值稅（進項轉出）
借：管理費用
貸：應付職工薪酬
2021 12/29 10:42
84784956 
2021 12/29 10:50
12月發(fā)現(xiàn)福利費不能抵扣，現(xiàn)在要轉出，還要通過應付職工薪酬嗎？
借：管理費用52.02
貸：應交稅費-應交增值稅（進項轉出）52.02
借：應交稅費-應交增值稅（進項轉出）52.02貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額52.02
美橙老師 
2021 12/29 10:55
你原來做賬時
借：應付職工薪酬-福利費
應交稅費-應交增值稅（進項）
貸：銀行存款
現(xiàn)轉出應當通過應付職工薪酬核算
84784956
2021 12/29 11:00
按你前面發(fā)的做嗎，借：應付職工薪酬
貸：應交稅費-應交增值稅（進項轉出）
借：管理費用
貸：應付職工薪酬
美橙老師
2021 12/29 11:01
是的，這么做就可以了。
84784956
2021 12/29 11:01
就這一筆在不用做了嗎
美橙老師
2021 12/29 11:02
不用了，已經轉出到你的費用里了
84784956
2021 12/29 11:09
那么進項稅轉出又在貸方，需不需要結轉平
美橙老師
2021 12/29 11:12
這個是三級科目，可以月末結平，也可以不結平，繳納增值稅是統(tǒng)計二級科目就可以
84784956
2021 12/29 11:21
每個月末我都結轉未交增值稅：借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅，我意思按我賬務處理進項轉出福利費是不是還要做一筆借：應交稅費-應交增值稅（進項轉出）52.02貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額52.02
美橙老師
2021 12/29 11:28
沒有必要做借：應交稅費-應交增值稅（進項轉出）52.02貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額52.02
你做到應交稅費-應交增值稅（進項轉出）的貸方，月末結轉時：
借：應交稅費-應交增值稅（進項轉出）
貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅?
借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅?
貸：應交稅費-未交增值稅
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