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經(jīng)營性流動資產(chǎn)是與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)的短期資產(chǎn)，比如應(yīng)收賬款、存貨等，波動性資產(chǎn)是只有在經(jīng)營旺季才儲備的資產(chǎn)，比如旺季比淡季多儲存的存貨。 經(jīng)營性負債是與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)的負債，比如應(yīng)付賬款、應(yīng)交稅費、應(yīng)付職工薪酬等，臨時性負債是指短期借款等短期金融負債。 激進型，可以簡單理解為，營業(yè)高峰期短期借款的數(shù)量多于波動性流動資產(chǎn)。 保守型，可以簡單理解為，營業(yè)高峰期短期借款的數(shù)量少于波動性流動資產(chǎn)。 適中型，可以簡單理解為，營業(yè)高峰期短期借款的數(shù)量等于波動性流動資產(chǎn)。