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我想問一下老師 關于延期申報預繳稅款大于本期應繳納增值稅額，申報表34行為負數時，附加稅以負數作為計稅依據，結果退稅金額大于應退金額，這種情況申報表怎么塡？
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同學你好
增值稅納稅申報表主表中的應退稅額不是系統自動帶出來,需要填入.比如說增值稅納稅申報表主表應退稅額按照退稅部門審核確認的上期《生產企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報匯總表》中的將當期應退稅額填報.舉例:企業(yè)申報2月份退稅資料50萬元,企業(yè)于3月15日前申報,退稅部門3月31日前審核通過,將退稅匯總表退給企業(yè).企業(yè)于4月15日前增值稅納稅申報時,增值稅納稅申報表主表應退稅額填寫50萬元.聽你描述,你增值稅納稅申報主表應退稅額都填寫的不正確.你如何改呢?你從一開始,重新填寫增值稅納稅表主表應退稅額,以填寫正確月份增值稅納稅申報為基數,累計計算調整納稅申報表應退稅額,在5月15日前增值稅納稅申報時,填寫增值稅納稅申報主表時,改成正確的應退稅額.
2022 02/10 16:30
84785027 
2022 02/10 16:37
增值稅的應退稅額多繳不就是負數？
84785027
2022 02/10 16:38
應補（退）稅額是應納稅額減去分次預繳稅額，應納稅額小于預繳數，本期應補（退）稅額就是負數，為應退稅額
樸老師 
2022 02/10 16:47
同學你好
嗯
多交就是負數
84785027
2022 02/10 17:04
表上的數據都是自動帶過來的，附表四沒有塡，不知道怎么塡
樸老師
2022 02/10 17:05
同學你好
預繳的t填寫在預繳欄就行
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