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我們公司是建筑業(yè)，主要項目是房屋建筑，現(xiàn)在承接的項目有異地的一個，本地的一個（機(jī)構(gòu)所在的），倆個項目分別都有預(yù)收到工程款，收到的工程款大于已開票的金額，針對預(yù)收的工程款怎么確定增值稅及企業(yè)所得稅？這么做賬務(wù)處理及納稅申報？倆個項目是適用的是一個財稅政策嗎?是那個政策？如果確定收入繳納企業(yè)所得稅所附什么樣的附件？
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你好，你異地的，你要辦外管證，然后去外地預(yù)交增值稅，還有所得稅啊，印花稅之類的，然后你可以按照發(fā)票來確定收入，收到的預(yù)收款你還，你可以先借銀行存款，然后貸預(yù)收賬款。
2022 02/16 11:25
75574133 
2022 02/16 15:42
本地項目收到的預(yù)收工程款，需要確認(rèn)收入，繳納增值稅合和企業(yè)所得稅嗎？
李霞老師 
2022 02/16 15:50
一般收到預(yù)存款的話，嗯不確認(rèn)收入也是可以的。
75574133
2022 02/16 16:03
如果可以不確認(rèn)收入，根據(jù)那個政策解說，比如怎么與稅務(wù)局溝通
李霞老師
2022 02/16 16:17
嗯，你就說這個預(yù)收款打過來是購買一些材料啊，或者是一些支出的，然后現(xiàn)在這個項目還沒有完工呢，等到完工的時候再確定收入。
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