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實(shí)務(wù)
問題已解決
請老師幫我看看我做的一筆結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄是不是對的，上月有留抵額
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，同學(xué)
上月進(jìn)項(xiàng)有余額，就不用做分錄，留待下月繼續(xù)抵扣就可以了
2022 02/17 14:31
84785006 
2022 02/17 14:43
不做分錄的話，我實(shí)際上留抵已經(jīng)用掉了，上個(gè)月做了增值稅額留抵這個(gè)科目，不做一筆分錄不是增值稅額留抵這個(gè)科目下還有借方余額？主要我想讓您幫我看看最后那個(gè)科目“轉(zhuǎn)出未交增值稅”用的對不對？那個(gè)金額是我實(shí)際繳納稅款的金額，稅款在2月份已經(jīng)繳納
喬喬老師 
2022 02/17 14:45
如果是轉(zhuǎn)出未交增值稅，分錄與科目應(yīng)該如下：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
84785006
2022 02/17 14:47
不用轉(zhuǎn)出未交增值稅科目嗎？那應(yīng)該用什么科目呢？
喬喬老師
2022 02/17 14:49
分錄與科目應(yīng)該如下：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）（當(dāng)月應(yīng)交的增值稅轉(zhuǎn)出）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅（當(dāng)月應(yīng)交增值稅，應(yīng)在下月繳納）
繳納稅費(fèi)分錄：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
84785006
2022 02/17 14:56
怎么感覺您剛寫給我的分錄是接著我的分錄的？要不我告訴您具體的情況，麻煩老師幫我寫個(gè)完整的分錄可以嗎？上月“增值稅額留抵”科目下借方余額4368.46元，本月進(jìn)項(xiàng)額認(rèn)證72558.71元，本月銷項(xiàng)稅額79673.77元，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄是怎樣的呢？
喬喬老師
2022 02/17 14:59
將：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）7115.06
改為：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅7115.06
84785006
2022 02/17 15:03
謝謝老師！非常感謝！下月繳納的時(shí)候就寫繳納的分錄沖掉未交增值稅對吧
喬喬老師
2022 02/17 15:10
你好，同學(xué)
是的哦，祝你工作順利
喬喬老師
2022 02/17 15:11
可以的話五星好評哦
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