問題已解決

老師您好！前任會(huì)計(jì)在2021年12月結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)，其中一個(gè)產(chǎn)品轉(zhuǎn)多了。請(qǐng)問是匯算清繳時(shí)調(diào)還是在1月憑證中調(diào)呢。麻煩老師寫一下調(diào)的分錄，謝謝老師！

69123937| 提問時(shí)間：2022 02/25 10:14
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好 是什么會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
2022 02/25 10:14
69123937
2022 02/25 10:24
老師您好！一般納稅人公司，權(quán)責(zé)發(fā)生制準(zhǔn)則
樸老師
2022 02/25 10:28
是什么會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則嗎
69123937
2022 02/25 10:33
是的老師，是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
樸老師
2022 02/25 10:42
同學(xué)你好 借庫存商品 貸以前年度損益調(diào)整 貸以前年度損益調(diào)整 貸利潤分配未分配利潤
69123937
2022 02/25 10:43
老師請(qǐng)問是1月做賬直接調(diào)嗎？還是匯算清繳時(shí)調(diào)呢
樸老師
2022 02/25 10:50
同學(xué)你好 這個(gè)在這個(gè)月也可以調(diào)整
69123937
2022 02/25 10:56
老師怎么是兩個(gè)貸：以前年度損益調(diào)整呢？當(dāng)時(shí)單價(jià)錯(cuò)了，導(dǎo)致總計(jì)多結(jié)轉(zhuǎn)了39573元。
樸老師
2022 02/25 10:57
因?yàn)橐D(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤 你看最后利潤分配未分配利潤增加了 庫存商品也調(diào)整回來了 分錄就是這樣做的
69123937
2022 02/25 11:01
借：庫存商品 39573 貸：以前年度損益調(diào)整 39573 以前年度損益調(diào)整 -39573 利潤分配——未分配利潤 39573 老師請(qǐng)問是這樣嗎？涉及到調(diào)稅額嗎
樸老師
2022 02/25 11:07
后面兩個(gè)科目也有借貸的哦
69123937
2022 02/25 11:10
沒太明白老師說的什么意思，麻煩老師就按39573元這個(gè)金額，寫一下具體的分錄吧，謝謝老師！
樸老師
2022 02/25 11:13
同學(xué)你好 借：庫存商品 39573 貸：以前年度損益調(diào)整 39573 借以前年度損益調(diào)整 -39573 貸利潤分配——未分配利潤 39573
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