問(wèn)題已解決

老師，圖中這個(gè)題兩個(gè)方案的進(jìn)項(xiàng)、銷(xiāo)項(xiàng)和應(yīng)交增值稅額分別是多少呀？

84784979| 提問(wèn)時(shí)間：2022 03/22 09:26
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廖廖老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)，這題算出兩個(gè)方案的應(yīng)交稅額及稅負(fù)就可以回答了
2022 03/22 13:06
廖廖老師
2022 03/22 13:08
1.從農(nóng)民工進(jìn)草料200萬(wàn)元 稅、200*10%=20萬(wàn)元，成本、200－20=180萬(wàn)元 根據(jù)財(cái)政部 稅務(wù)總局 海關(guān)總署公告2019年第39號(hào)公告，納稅人購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品，原適用10%扣除率的，扣除率調(diào)整為9%。納稅人購(gòu)進(jìn)用于生產(chǎn)或者委托加工13%稅率貨物的農(nóng)產(chǎn)品，按照10%的扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額。
廖廖老師
2022 03/22 13:09
2.銷(xiāo)售奶制品1000萬(wàn)元，銷(xiāo)項(xiàng)稅額=1000*13%=130萬(wàn)元
廖廖老師
2022 03/22 13:10
所以方案1的應(yīng)交稅費(fèi)=130－20－16=94萬(wàn)元
廖廖老師
2022 03/22 13:11
鮮奶的稅率9%，銷(xiāo)項(xiàng)稅額=700*9%=63萬(wàn)元，應(yīng)納稅額=63－20=43萬(wàn)元
廖廖老師
2022 03/22 13:12
加工廠收入銷(xiāo)項(xiàng)稅額=130萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)=63+16=79萬(wàn)元
廖廖老師
2022 03/22 13:13
方案2的應(yīng)交稅費(fèi)合計(jì)=43+51=94萬(wàn)元
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