問(wèn)題已解決

我司在2021年未計(jì)提21年年終獎(jiǎng)，在22年5月發(fā)放21年年終獎(jiǎng)，會(huì)計(jì)分錄？申報(bào)個(gè)稅？如何申報(bào)企業(yè)匯算清繳調(diào)整？

84785029| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/21 10:35
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小林老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，具體看上年年終獎(jiǎng)的分錄，可以借以前年度損益調(diào)整或成本費(fèi)用科目，貸應(yīng)付職工薪酬，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交個(gè)人所得稅，
2022 04/21 10:37
84785029
2022 04/21 11:14
5月份發(fā)放年終獎(jiǎng)，做5月份分錄 計(jì)提：借：管理費(fèi)用-年終獎(jiǎng) 貸：應(yīng)付職工薪酬-年終獎(jiǎng) ，發(fā)放：借：應(yīng)付職工薪酬-年終獎(jiǎng) 應(yīng)交稅金— 個(gè)人所得是 貸：銀行存款，5月份發(fā)放年終獎(jiǎng)，做5月份分錄 計(jì)提：借：管理費(fèi)用-年終獎(jiǎng) 貸：應(yīng)付職工薪酬-年終獎(jiǎng)貸：應(yīng)交稅金-個(gè)人所得稅
小林老師
2022 04/21 13:16
您好，就是每年最好列一次年終獎(jiǎng)
84785029
2022 04/21 14:15
因?yàn)槟杲K獎(jiǎng)計(jì)提金額不確定，所以我不好計(jì)提，在次年計(jì)提發(fā)放了。次年計(jì)提，借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬-年終獎(jiǎng) 發(fā)放：應(yīng)付職工薪酬-年終獎(jiǎng) 應(yīng)交稅金-個(gè)所稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金，這樣分錄對(duì)嗎
小林老師
2022 04/21 14:50
您好，您延續(xù)即可，即每年五月計(jì)提上年年終獎(jiǎng)
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