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實(shí)務(wù)
問題已解決
麻煩老師您幫我解析這兩題 謝謝
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
1、銷售收入2400
廣告費(fèi)限額=2400*15%=360，納稅調(diào)增=410-360=50
業(yè)務(wù)招待費(fèi)限額=2400*0.5%=12，15*60%=9，納稅調(diào)增=15-9=6
罰款納稅調(diào)增3
工會(huì)經(jīng)費(fèi)限額=150*2%=3，不需要納稅調(diào)整
職工福利費(fèi)限額=150*14%=21，納稅調(diào)整=25-21=4
職工教育費(fèi)限額=150*8%=12，不需要納稅調(diào)整
利潤(rùn)總額=2400-1343-650-350-60-（160-120）+70-20=7
捐贈(zèng)限額=7*12%=0.84，納稅調(diào)增=10-0.84=9.16
企業(yè)所得稅金額=（7+50+6+3+4+9.16）*25%=19.79
2022 05/28 14:18
84785041 
2022 05/28 17:46
這題是怎么做的呀？?辛苦老師的講解 計(jì)算過程不懂，稅率是多少也不知道呀
冉老師 
2022 05/28 17:47
你說百分比嗎，這個(gè)是稅法規(guī)定的限額的
冉老師
2022 05/28 17:47
福利費(fèi)扣除限額是工資的14%
冉老師
2022 05/28 17:48
職工教育費(fèi)事工資的8%
冉老師
2022 05/28 17:48
工會(huì)經(jīng)費(fèi)是工資的2％的
84785041
2022 05/28 17:57
其他的呢？ 怎么算的
冉老師
2022 05/28 18:36
其他的，就是看稅法允許扣除不，不允許就是要納稅調(diào)增的
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