00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
4A公司(增值稅一般納稅人)本年1月購進(jìn)原材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為80萬元，全部將其提供給B公司(增值稅一般納稅人)加工成高檔化妝品。提貨時(shí)，支 付的加工費(fèi)及增值稅共5.65萬元，取得了B公司開具的增值稅專用發(fā)票，同時(shí)B公司代收代繳了消費(fèi)稅(無同類商品售 價(jià))。A公司將收回的高檔化妝品的2/3用于連續(xù)加工生產(chǎn)高檔化妝品。本月出售自產(chǎn)高檔化妝品，取得不含稅收入150萬 元。高檔化妝品消費(fèi)稅稅率為15%。上述增值稅專用發(fā)票均符 合抵扣規(guī)定。 問:(1)B公司代收代繳的消費(fèi)稅為()萬元。 (2)A公司的應(yīng)納消費(fèi)稅為()萬元。(3)A公司的應(yīng)納增值稅為()萬元。 第1空: 第2空:
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
(1)B公司代收代繳的消費(fèi)稅為()萬元。
（80+5.65/1.13）/（1-0.15）*0.15=15
2022 05/30 09:05
暖暖老師 
2022 05/30 09:05
2)A公司的應(yīng)納消費(fèi)稅為
150*0.15-15*2/3=12.5
暖暖老師
2022 05/30 09:05
(3)A公司的應(yīng)納增值稅為
150*0.13-5.65/1.13*0.13=18.85
暖暖老師
2022 05/30 09:06
3)A公司的應(yīng)納增值稅為
150*0.13-5.65/1.13*0.13-80*0.13=8.45
閱讀 269
描述你的問題，直接向老師提問
254
意見反饋
