問(wèn)題已解決

老師，請(qǐng)看下這題，為什么不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)和所得稅費(fèi)用。這個(gè)地方總是不太明白，請(qǐng)老師詳解一下，謝謝老師！

yanglp180| 提問(wèn)時(shí)間：2022 07/08 13:55
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中級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)老師
金牌答疑老師
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確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債，同時(shí)確認(rèn)營(yíng)業(yè)外支出。不需確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。 因?yàn)槎惙ㄒ?guī)定，企業(yè)為關(guān)聯(lián)方提供的債務(wù)擔(dān)保損失不得稅前扣除。 預(yù)計(jì)負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)＝賬面價(jià)值－未來(lái)期間稅法允許扣除的金額0，賬面價(jià)值等于計(jì)稅基礎(chǔ)，該項(xiàng)預(yù)計(jì)負(fù)債不形成暫時(shí)性差異。
2022 07/08 15:48
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