00:10:00
問題已解決
我想問一下，資產(chǎn)負債表日什么時候可以調(diào)當期所得稅 怎么調(diào)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學你好
如果題目中給出所科稅稅率，同時資產(chǎn)負債表日后期間在所得稅匯算清繳前就可以調(diào)應交所得稅
2022 08/22 17:00
84785003 
2022 08/22 17:01
我知道這個 不知道具體怎么調(diào)
84785003
2022 08/22 17:02
不知道什么才會影響當期所得稅
84785003
2022 08/22 17:04
如果是，商品對外出售，怎么寫分錄呢
樸老師 
2022 08/22 17:09
同學你好
日后事項大部分會考慮到調(diào)整所得稅，只有在稅法不認可的情況下是不調(diào)整所得稅的。比如減值，稅法不認可減值，所得稅是以稅法為標準來計算，比如收入50，減值損失是5，稅法不認可減值，所以所得稅只有50X25%=12.5，當日后發(fā)現(xiàn)減值是10，說明少記了減值了5，影響到的是減值少計，遞延所得稅少計，未分配利潤多記，而所得稅按稅法規(guī)定，當時就沒記減值，所以不管減值增加還是減少，根本就不會影響到所得稅這塊
84785003
2022 08/22 17:47
如果這個資料四是，商品對外出售，會不會影響當期所得稅，影響的話怎么寫分錄呢
樸老師
2022 08/22 18:17
?借:銀行存款/應收賬款 貸:主營業(yè)務收入 應交稅費——應交增值稅(銷項稅額) 同時結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本, 借:主營業(yè)務成本 貸:庫存商品?
閱讀 345
描述你的問題，直接向老師提問
1883
意見反饋
