免費(fèi)問(wèn)答

老師，我想問(wèn)個(gè)問(wèn)題，就是我們公司是小規(guī)模公司，然后代開(kāi)了一張專(zhuān)票，第二個(gè)月發(fā)票拿去稅局紅沖了，退回的增值稅賬上怎么做平呢？ 做賬的時(shí)候是， 銷(xiāo)售時(shí)：借：銀行存款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 100 上繳增值稅時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 100，貸：銀行存款 100 后面紅沖代開(kāi)專(zhuān)票的時(shí)候申請(qǐng)了增值稅退回：借：銀行存款 100 ，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 100 然后這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅就一直有余額掛在上面