問(wèn)題已解決

請(qǐng)教如果用完之前的留抵，仍然交稅，如何做賬啊， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅——銷(xiāo)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額 （留抵這一部分在這里嗎？） 應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅——轉(zhuǎn)出未交

84784959| 提問(wèn)時(shí)間：2020 04/17 09:05
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老江老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 根據(jù)財(cái)會(huì)（2016）22號(hào)文件： 　(六)月末轉(zhuǎn)出多交增值稅和未交增值稅的賬務(wù)處理。 　　月度終了，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將當(dāng)月應(yīng)交未交或多交的增值稅自“應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目。對(duì)于當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目；對(duì)于當(dāng)月多交的增值稅，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)”科目。
2020 04/17 09:07
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