問(wèn)題已解決

一般納稅人，適用10%加計(jì)抵減。2021年6月，一般計(jì)稅項(xiàng)目銷(xiāo)項(xiàng)稅額為120萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額100萬(wàn)元，上期留抵稅額11萬(wàn)元，上期結(jié)轉(zhuǎn)的加計(jì)抵減額余額3萬(wàn)元；簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目銷(xiāo)售額200萬(wàn)元（不含稅價(jià)），征收率3%。此外無(wú)其他涉稅事項(xiàng)。請(qǐng)回答以下問(wèn)題（單位：萬(wàn)元，注：前7題答案直接寫(xiě)最終計(jì)算的數(shù)值，不帶單位） 1.一般計(jì)稅項(xiàng)目：享受加計(jì)抵減前的應(yīng)納稅額= 2.加計(jì)抵減本期發(fā)生數(shù)= 3.當(dāng)期可加計(jì)抵減額= 4.抵減后的應(yīng)納稅額= 5.加計(jì)抵減額余額= 6.簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目：應(yīng)納稅額= 7.應(yīng)納稅額合計(jì)：一般計(jì)稅應(yīng)納稅額+簡(jiǎn)易計(jì)稅應(yīng)納稅額= 8.一般計(jì)稅分錄： 9.簡(jiǎn)易計(jì)稅分錄：

m83407218| 提問(wèn)時(shí)間：2022 09/15 14:14
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胖哥
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
1、120-100-11=9 2、本期發(fā)生數(shù)為100*10%=10 3、第一問(wèn)9萬(wàn)小于10萬(wàn)，故為9萬(wàn)
2022 09/15 14:31
胖哥
2022 09/15 14:31
你好，先回答部分，其他繼續(xù)回答后發(fā)你
胖哥
2022 09/15 14:40
4、無(wú)需納稅，納稅額為0 5、加計(jì)抵減額余額為4萬(wàn)，上期3萬(wàn)加本期1萬(wàn) 6、200*3%=6 7、應(yīng)納稅合計(jì)：6萬(wàn)，加計(jì)抵減不可抵扣簡(jiǎn)易計(jì)稅部分 8：借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 20萬(wàn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅加計(jì)抵減額 20萬(wàn) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅加計(jì)抵減額 10萬(wàn) 貸：其他收益 -增值稅加計(jì)抵減額 10萬(wàn) 9、借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅6 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）6
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