問(wèn)題已解決

跨年度賬務(wù)業(yè)務(wù)處理錯(cuò)，現(xiàn)如何調(diào)賬。

84785029| 提問(wèn)時(shí)間：2022 09/27 15:55
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郭老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，具體是哪里有問(wèn)題？
2022 09/27 15:55
84785029
2022 09/27 16:13
外進(jìn)工程預(yù)繳稅金，他們之前做了計(jì)提，導(dǎo)致稅金多交無(wú)法在賬務(wù)里體現(xiàn)出來(lái)，并且影響當(dāng)年利潤(rùn)。
郭老師
2022 09/27 16:14
你好，你交納多少，做多少，具體的是哪一個(gè)稅款？
84785029
2022 09/27 16:17
列如，預(yù)交所得稅，他做了分錄是，計(jì)提借：所得稅 貸企業(yè)所得稅 預(yù)交借：企業(yè)所得稅 貸：存款以上看著這分錄就是問(wèn)題，不應(yīng)計(jì)提，應(yīng)該按季度計(jì)提抵稅，預(yù)繳當(dāng)月就計(jì)提
郭老師
2022 09/27 16:19
你好，這個(gè)錢(qián)給你們退回來(lái)了嗎？
84785029
2022 09/27 16:59
所以調(diào)賬，影響當(dāng)年的利潤(rùn)，不知怎么做了、繳納稅款有7.8萬(wàn)元
郭老師
2022 09/27 17:01
你好。它不影響你交稅的，你交納的稅款是利潤(rùn)總額，這個(gè)所得稅費(fèi)用影響的是凈利潤(rùn)。你看一下現(xiàn)在哪一方有余額應(yīng)交稅費(fèi)？
84785029
2022 09/27 17:16
不影響繳稅，但影響了凈利潤(rùn)，并且他們賬務(wù)反映的企業(yè)所得稅余額為零，因?yàn)橹霸诋惖仡A(yù)交時(shí)減少利潤(rùn)（計(jì)提稅金），稅金欄沒(méi)有余額。預(yù)交所得稅應(yīng)該在借方，季度計(jì)提時(shí)建立臺(tái)賬到大廳辦抵稅處理，有稅計(jì)提在貸方。如果科目在借方多交，未交貸方。問(wèn)題是他們直接按月計(jì)提了，增加了營(yíng)業(yè)成本，所得稅多交的這塊提現(xiàn)不出來(lái)。賬務(wù)不知如何處理
郭老師
2022 09/27 17:23
借應(yīng)交稅費(fèi)，借所得稅費(fèi)用負(fù)數(shù)做這個(gè)。
84785029
2022 09/27 17:31
問(wèn)題跨年度，需要追溯企業(yè)所得稅嗎？老師
郭老師
2022 09/27 17:31
不需要的，他沒(méi)有影響利潤(rùn)總額。
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